融资管理包含的主要内容如下:
企业必须确定具体的财务目标,以实现企业价值最大化为最终目标。这些目标会受到当期经济环境、法律环境、税收环境和金融环境的影响,确定目标时需充分考虑企业内部和外部的各项财务关系。
企业财务部门需要根据企业的经营方针、发展阶段和投资规模,运用科学合理的预测方法,正确测定企业在某一时期的资金需要量。这有助于避免资金不足或资金筹集过量,确保企业正常发展。
企业需要分析研究不同的融资渠道和方式的特点,以确定合理的融资组合。融资渠道是指企业取得资金的来源,融资方式是企业取得资金的具体形式。同一渠道的资金可以采用不同的方式取得,而同一融资方式又可以适用于不同的融资渠道。
企业融资管理的原则之一是融资权限集中化管理,以确保融资活动的规范性和有效性。
企业负责在规定权限内签订融资合同,并妥善保管相关的融资合同。此外,还需要对融资的资金入账、还款、股利支付、借款或债券利息支付等进行账务处理。
这包括融资合同签订、融资放款或开票以及融资的贷后管理。项目立项申请和合同条款的审核也是融资业务操作的重要环节。
加强负债品种、期限、交易对手、币种、融资抵(质)押品和融资市场等的集中度管理,适当设置集中度限额,以降低融资风险。
企业融资管理的另一个重要方面是规范企业项目融资行为,降低资本成本,减少融资风险,提高融资效率。
这些内容共同构成了企业融资管理的框架,旨在确保企业能够有效地筹集、使用和管理资金,以支持其生产经营和发展。